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由于2021.12月份忘記計提企業(yè)所得稅在1月份做的賬，匯算清繳時利潤表還需要在所得稅費用那填么，還是和12月份保持一致呢？
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所得稅的計提與否，不影響匯算清繳的數據的，因為匯算清繳是按利潤總額的數據計算年度應交所得稅的
2022 04/28 09:32
84784951 
2022 04/28 09:36
哦哦好的，那我這報表只要利潤總額是一致的就可以了是吧老師
辜老師 
2022 04/28 09:37
是的，你的理解是對的??????
84784951
2022 04/28 09:38
好的，謝謝老師，我還想問下您我是小規(guī)模納稅人，匯算清繳時是不是就填必填的三個表就可以了啊，賬也沒有需要調整的
辜老師
2022 04/28 09:40
小微企業(yè)只需要填列A000000《企業(yè)基礎信息表》、A100000《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》、A105000《納稅調整項目明細表》、A105050《職工薪酬支出及納稅調整明細表》、A105080《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》A106000《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》、A107040《減免所得稅優(yōu)惠明細表》
?
84784951
2022 04/28 09:47
哦哦好的，謝謝老師
辜老師
2022 04/28 09:48
好的，客氣，幫到你就好????????????? ?????????????
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