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問題已解決
老師，我們是一般納稅人，2021年12月份發(fā)生業(yè)務(wù)，未取得進(jìn)項發(fā)票，購進(jìn)貨物120萬，運輸68萬，暫估入庫分錄，怎么寫，暫估入庫之后，在當(dāng)月直接結(jié)轉(zhuǎn)成本了，1月份收到發(fā)票了，分錄怎么寫，
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你好
貨物12月份銷售了嗎
借庫存商品貸應(yīng)付帳款
2022 04/28 19:11
84785018 
2022 04/28 19:18
12月份進(jìn)貨了，但開具開票
84785018
2022 04/28 19:21
業(yè)務(wù)是在12月份發(fā)生的，但發(fā)票取得進(jìn)項發(fā)票，我做暫估入賬了 借庫存商品，貸應(yīng)付賬款，也在當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)成本，抵扣企業(yè)所得稅了，那么在1月份我取得發(fā)票的時候，怎么寫分錄，怎么沖減12月份暫估入賬的分錄
84785018
2022 04/28 19:22
對公賬戶2021年12月底有3天的流水和回單，未入賬，能不能入到2022年1月份
郭老師 
2022 04/28 19:25
借應(yīng)付賬款貸庫存商品，
借庫存商品貸利潤，分配未分配利潤，
然后再做發(fā)票的，
借庫存商品
應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進(jìn)項
貸應(yīng)付賬款，
借利潤分配未分配利潤貸庫存商品
84785018
2022 04/28 19:25
看不太懂
郭老師
2022 04/28 19:39
第一個紅沖暫估入庫的
第二個紅沖結(jié)轉(zhuǎn)的成本，
第三個在做發(fā)票的入庫的，
第四個結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)票的
84785018
2022 04/28 19:52
在12月份已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本還能紅沖？那么企業(yè)所得稅，不還得交？
郭老師
2022 04/28 19:54
可以
不需要
發(fā)票到了不需要調(diào)整
發(fā)票和暫估一樣不需要調(diào)整
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