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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師：我想問下，增值稅報(bào)表上面有留底稅額是啥意思呀？還有銷項(xiàng)稅額小于進(jìn)項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出又是啥呀？怎么樣計(jì)算的啊
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你好，上期留底這個(gè)是銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)之后的負(fù)數(shù)余額
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，這得看一下你附表二里面你申報(bào)的哪一個(gè)業(yè)務(wù)的。
2022 04/29 14:39
84785011 
2022 04/29 14:45
老師這樣申報(bào)的目的是啥？進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，是不是說，進(jìn)項(xiàng)有多，可以留到下次使用？這些有沒有公式的啊，都不知道怎么樣處理？
郭老師 
2022 04/29 14:46
你們單位是不是為了不退稅的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？
84785011
2022 04/29 14:48
就是正常操作的那種吧，我也不知道啊，就是我發(fā)給你的截圖，他就是這樣申報(bào)的，我看不懂，也沒有操作過
郭老師
2022 04/29 14:52
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是不允許抵扣的才可以啊，如果允許抵扣的話，他現(xiàn)在做了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出以后再想抵扣就沒法抵扣了，最好確認(rèn)一下。
84785011
2022 04/29 14:56
那老師，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，他有抵扣嗎？
郭老師
2022 04/29 14:57
你好，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是不允許抵扣
銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)，加上進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出來交增值稅
84785011
2022 04/29 14:58
老師，什么情況下要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？
郭老師
2022 04/29 14:59
不允許抵扣，比如對方紅沖或者是福利費(fèi)、招待費(fèi)、貸款服務(wù)、娛樂服務(wù)、餐飲服務(wù)，或者是免稅、簡易計(jì)稅對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)都不允許。
84785011
2022 04/29 15:00
老師，那我發(fā)給你的那個(gè)截圖，他沒有用進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣吧，還有就是，有留底稅額，那做賬是怎么樣做的呀？
郭老師
2022 04/29 15:02
你好這個(gè)已經(jīng)是抵扣了。
84785011
2022 04/29 15:03
老師，這個(gè)是稅局發(fā)出來的通知，啥意思，
郭老師
2022 04/29 15:04
那就是留底退稅就應(yīng)該這么做的，給你退回來的稅款。
84785011
2022 04/29 15:04
什么情況下可以退稅呀？
郭老師
2022 04/29 15:07
增量留底或者是存量留底都可以。
84785011
2022 04/29 15:07
就是說我的進(jìn)項(xiàng)用不了了，我就去稅局申請退稅嗎？
郭老師
2022 04/29 15:09
你好，已經(jīng)退回來了，不是嗎？
郭老師
2022 04/29 15:09
這就是你們單位自己申請的？
84785011
2022 04/29 15:10
是另外個(gè)同事去申請的
郭老師
2022 04/29 15:10
那已經(jīng)申請了，你還在去申請什么
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