免費(fèi)問答

練習(xí)4（直接法）甲服裝公司為居民企業(yè)，主要從事羽絨服的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，2020年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)取得羽絨服銷售收人8000萬元。(2)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)羽絨服保暖技術(shù)的所有權(quán)，取得符合稅收優(yōu)惠條件的技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓收人800萬元，發(fā)生與之相關(guān)的轉(zhuǎn)讓成本及稅費(fèi)100萬元。(3)取得國(guó)債利息收人135萬元、W石化公司債券利息收入180萬元。(4)直接向Y小學(xué)捐贈(zèng)20萬元；支付Q公司違約金3萬元。(5)發(fā)生符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出1500萬元。(6)其他可在企業(yè)所得稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)3000萬元。已知:廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，不超過當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收人15%的部分，在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予扣除。