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老師您好，請問小規(guī)模納稅人年報是一年報一次的，我2021年年報資產期末數(shù)和季度企業(yè)所得稅季末不一樣，這個要緊嗎，就是我截圖的這兩個不一樣，要緊嗎，還是說必須一樣？
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你好同學，他倆本身就是不一樣的，你匯算清繳的基礎信息表上你填的資產數(shù)，你應該是先把一個季度的資產平均數(shù)算出來，然后再把四個季度的數(shù)加在一起，除以四，就是你匯算清繳的基礎信息表里要填的金額。
2022 05/07 11:49
李霞老師 
2022 05/07 11:50
季度平均數(shù)怎么算呢？就是季度初加季度末除以二。
84785001 
2022 05/07 12:47
老師您好，我不是問的匯算清繳啊，我給你截圖的是年報的財務報表資產期末數(shù)和去年第四季度的期末數(shù)
84785001
2022 05/07 12:47
匯算清繳那個資產是幾個季度平均值，那個我知道的
李霞老師
2022 05/07 12:51
你好同學，我看你問題的第一句話都是納稅年報是一年報一次的，我就理解成是匯算清繳了。
李霞老師
2022 05/07 12:51
年報的資產期末數(shù)是等于你第四季度的資產期末數(shù)。
84785001
2022 05/07 12:52
好的，謝謝老師，以前我報的好像不一致，不知道稅務局怎么沒找我，今年我突然發(fā)現(xiàn)這個問題的
84785001
2022 05/07 12:54
匯算清繳的時候，財務報表的利潤總額和匯算清繳利潤總額一致，還有去年增值稅收入和匯算清繳收入一致，資產一致，其他還有哪些必須一致的嗎，請教老師
李霞老師
2022 05/07 12:57
嗯，利潤的話不一定一致，收入也不一定一致，因為如果你調增或調減了，就會造成這些數(shù)據的變動。
李霞老師
2022 05/07 12:57
還有那些費用成本兒，你都看了，符合那個比例扣除了嗎？比如說福利費是按照工資薪金的4%扣除。
李霞老師
2022 05/07 12:57
是按照工資薪金的14%進行扣除的，
84785001
2022 05/07 12:58
這個應該屬于應納稅所得額的調整了，利潤總額是一樣的吧
李霞老師
2022 05/07 13:03
對同學是這個意思，那個利潤總額是不變的，你要調整的話，是報表上在利潤總額的下半部分會產生差異的。
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