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發(fā)現(xiàn)年前的分錄錯誤，現(xiàn)在應(yīng)該怎么做調(diào)整分錄呢？
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借利潤分配未分配利潤，貸應(yīng)交稅費待認證
匯算清交的時候納稅調(diào)整明細表扣除項目，其他填寫稅收金額。
2022 05/07 19:41
84785036 
2022 05/07 19:49
去年匯算清繳時時根據(jù)進項認證稅務(wù)端填的正確的數(shù)據(jù)，沒有算這一筆的金額。那么是不是今年匯算清繳的時候就不用另外調(diào)整稅額呀？
84785036
2022 05/07 19:54
另外請問老師一下，這筆分錄不涉及以前年度損益調(diào)整是嗎？
郭老師 
2022 05/07 19:57
你好
需要的
你少抵扣了所得稅
你們是企業(yè)會計準(zhǔn)則做賬的嗎
84785036
2022 05/07 19:58
是的老師，匯算清繳是指年度匯算清繳嗎？
郭老師
2022 05/07 19:59
匯算清交是年度匯算清交，就是你這一次申報的稅務(wù)年報
郭老師
2022 05/07 19:59
企業(yè)會計準(zhǔn)則做賬的話，借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費待認證，
借利潤分配，未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
84785036
2022 05/07 20:00
我們年報已經(jīng)報了??
郭老師
2022 05/07 20:00
借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)交稅費待認證做到今年。
84785036
2022 05/07 20:01
老師，請教一下，這筆分錄是不涉及以前年度損益調(diào)整的對吧？
84785036
2022 05/07 20:03
把成本做到今年的話，那還要調(diào)整么？
84785036
2022 05/07 20:03
我有點混了
郭老師
2022 05/07 20:05
匯算清繳已經(jīng)做了
就不要調(diào)整以前年度損益調(diào)整了
直接做到今年
主要這個金額不大
84785036
2022 05/07 20:06
老師，錯了，我剛確認了下，這個公司是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，一般納稅人
84785036
2022 05/07 20:06
不好意思不好意思
84785036
2022 05/07 20:07
那我現(xiàn)在就只需要 借利潤分配未分配利潤，貸應(yīng)交稅費待認證，這一次分錄了是吧
郭老師
2022 05/07 20:11
你已經(jīng)做了匯算清交了，不用這么做的，借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)交稅費，待認證就可以了
郭老師
2022 05/07 20:11
抵扣二二年的企業(yè)所得稅。
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