免費(fèi)問答

8:12 < 8480B93B-849C-4FC8... 2.甲居民企業(yè)(下稱“甲企業(yè)”)主要從事手機(jī) 制造和銷售，2021年度有關(guān)財(cái)務(wù)資料如下: (1)營(yíng)業(yè)收入9000萬元，營(yíng)業(yè)外收入 1000萬元。 (2)其中符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入1500 萬元，符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓成本600萬元。 (3)實(shí)際發(fā)生廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出 900萬元。 (4)實(shí)際發(fā)放合理的工資薪金1500萬元 (其中殘疾職工工資支出200萬元)，實(shí)際支 出補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)100萬元。 (5)實(shí)際發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招 待費(fèi)支出100萬元。 (6)實(shí)際發(fā)生非金融企業(yè)借款利息400 萬元，年利率為8%，而金融機(jī)構(gòu)同期同類貸 款年利率為6%。 已知:2020年度甲企業(yè)尚有300萬元廣 告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)未結(jié)轉(zhuǎn)扣除;企業(yè)所得稅 稅率為25%;各項(xiàng)支出均取得合法有效憑據(jù)， 并已作相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理;其他事項(xiàng)不涉及納 稅調(diào)整。 要求:根據(jù)上述資料和企業(yè)所得稅法律 制度的規(guī)定，不考慮其他因素，回答下列問題 (答案中的金額均用“萬元”表示)。