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問(wèn)題已解決
老師，我21年的資產(chǎn)是1510884.95，殘值按5%，實(shí)際稅法折舊41453.21，賬上一次性折舊完的是1435340.5，21年年底暫估費(fèi)用96萬(wàn)，22年1月開(kāi)回固定資產(chǎn)1000479.01，按殘值5%，我要享受加速折舊填的對(duì)不對(duì)，最后還要調(diào)增多計(jì)提的？不應(yīng)該調(diào)減么
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，一次性折舊的話，賬面不做賬的，是稅法納稅調(diào)整的
2022 05/20 14:06
84785025 
2022 05/20 14:36
我想拿22年1000479.01抵暫估的96該怎么做
冉老師 
2022 05/20 14:37
那你直接按照96萬(wàn)申報(bào)即可，不用納稅調(diào)整的
84785025
2022 05/20 14:43
老師沒(méi)明白怎么操作，資產(chǎn)折舊攤銷表填哪里需要改
冉老師
2022 05/20 16:15
暫估費(fèi)用，不是資產(chǎn)吧，就是費(fèi)用？
84785025
2022 05/20 16:22
暫估的是費(fèi)用，想拿資產(chǎn)抵不然要加企業(yè)所得稅啊
冉老師
2022 05/20 16:28
這個(gè)暫估的費(fèi)用，可以不納稅調(diào)整，直接計(jì)入費(fèi)用科目
沒(méi)有資產(chǎn)抵費(fèi)用的說(shuō)法，以及填寫(xiě)的
84785025
2022 05/20 16:37
我的意思是匯算的時(shí)候暫估這部分做調(diào)增，資產(chǎn)這部分享受一次性扣除做調(diào)減不就正好抵了嗎？資產(chǎn)折舊攤銷這個(gè)表該怎么填
冉老師
2022 05/20 16:59
填寫(xiě)在老師框框的位置
84785025
2022 05/20 17:14
老師，是這樣填嗎？提示這個(gè)
冉老師
2022 05/20 17:17
是的，原值，計(jì)稅基礎(chǔ)要填寫(xiě)上的
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