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問題已解決
題目有點多，完整的在圖片里，由于沒有答案所以想問問老師。 某制造企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020 年度的生產(chǎn)經(jīng)營情況如下： （1）當年銷售貨物實現(xiàn)銷售收入 8000 萬元，對應的成本為 5100 萬元。 （2）12 月購入新設備，取得增值稅普通發(fā)票上注明的金額為 600 萬元，當月投入使用。會計上作為固定資產(chǎn)核算并按照 5 年計提折舊。 （3）通過其他業(yè)務收入核算轉讓 5 年以上非獨占許可使用權取得收入 700 萬元，與之相應的成本及稅費為 100萬元。 （4）當年發(fā)生管理費用 800 萬元，其中含新產(chǎn)品研究開發(fā)費用 400 萬元（已獨立核算管理且未形成無形資產(chǎn)）、業(yè)務招待費 80 萬元。 （5）當年發(fā)生銷售費用 1800 萬元，其中含廣告費 1500 萬元。 （6）當年發(fā)生財務費用 200萬元。 （7）取得國債利息收入 150萬元，企業(yè)債券利息收入 280 萬元。 （8)—（10)見圖片
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1，不構成，單位價值超過了500萬
2，8000-5100+700-100-800-1800-200+150+280-130-200＝1800
3，調減550
4，研發(fā)費用，調減400×75%＝300
招待費，調增80-（8000+700）×0.5%＝36.5
5，廣告費，調增1500-（8000+700）×15%＝195
6，調減150
7，福利費，調增120-400×14%＝64
工會經(jīng)費，調增18-400×2%＝10
教育經(jīng)費，調增33-400×8%＝1
8，調增15+5
9，1800-550-300+36.5+195-150+64+10+1+20
10，9的結果×25%
2022 05/22 16:29
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