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問(wèn)題已解決
小李為居民個(gè)人，2019年3月取得勞務(wù)報(bào)酬所得3000元，4月取得勞務(wù)報(bào)酬30000元，10月入職某公司，每月應(yīng)發(fā)工資均為20000元，當(dāng)月取得稿酬所得30000元，取得特許權(quán)使用費(fèi)收入3000元。每月減除費(fèi)用5000元，“三險(xiǎn)一金”等專(zhuān)項(xiàng)扣除為2500元，從1月起享受贍養(yǎng)老人專(zhuān)項(xiàng)附加扣除1000元，沒(méi)有減免收入及減免稅額等情況。（1）請(qǐng)代扣代繳小李的各項(xiàng)個(gè)人所得稅（2）請(qǐng)為小李辦理2019年個(gè)人所得稅匯算清繳
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何何老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師
工資薪金看是11月入職，假設(shè)是當(dāng)月工資當(dāng)月發(fā)
11月應(yīng)納稅所得額10000-5000-2500-2000=500元
12月累計(jì)應(yīng)納稅所得額10000*2-5000*2-2500*2-2000*2=1000元
11月預(yù)交500*0.03=15元
12月預(yù)交1000*0.03-15=15元
4月稿酬預(yù)交=(3000-800)*0.7*0.2=308元
6月勞務(wù)報(bào)酬預(yù)交=40000*(1-0.2)*0.3-2000=40000*0.8*0.3-2000=7600元
11月勞務(wù)報(bào)酬預(yù)交=(2000-800)*0.2=240元
11月特許權(quán)使用費(fèi)預(yù)交=50000*（1-20%）*20%=50000*0.8*0.2=8000元
2021-12-29 09:50
2022 05/24 22:37
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