問(wèn)題已解決

老師，第一個(gè)疑問(wèn)，這道題初始確認(rèn)為什么既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得稅。這里初始確認(rèn)指的哪個(gè)科目？ 第二個(gè)疑問(wèn)如果無(wú)形資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定使用狀態(tài)是要確定遞延所得稅的嗎？

84785042| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/25 11:36
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孺子牛老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
初始確認(rèn)是借：無(wú)形資產(chǎn)貸：研發(fā)支出——資本化支出，沒(méi)有影響利潤(rùn)的科目，也不需要交稅。無(wú)形資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定使用狀態(tài)也不確定遞延所得稅的，這個(gè)是稅法優(yōu)惠扣除政策，不確認(rèn)遞延所得稅。
2022 05/25 11:47
84785042
2022 05/25 12:12
如果是除自行研發(fā)之外的無(wú)形資產(chǎn)是要確認(rèn)遞延所得稅的吧
孺子牛老師
2022 05/25 12:22
如果不是自行研發(fā)的，賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)有差異，確認(rèn)遞延所得稅。
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