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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，小規(guī)模開(kāi)普票增值稅免稅，減免的稅款要交企業(yè)所得稅嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
好對(duì)的是的，需要交所得稅的。
2022 05/27 15:30
84784948 
2022 05/27 15:32
比如一筆收入含稅103萬(wàn)元，是按3%提取增值稅還是1%提取？繳納所得稅
郭老師 
2022 05/27 15:35
你好，如果是四月份之后，稅率是免稅，四月份之前是1%。
84784948
2022 05/27 15:41
嗯，是的我知道，就是做賬時(shí)借記應(yīng)收賬款103，貸記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅3，然后借記應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅3 ，貸營(yíng)業(yè)外收入3，就此計(jì)算所得稅，我想問(wèn)的是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅是按3%還是按1%計(jì)算？
郭老師
2022 05/27 15:52
好發(fā)票你開(kāi)的是多少的，應(yīng)該是開(kāi)1%的，按照百分之一來(lái)。
郭老師
2022 05/27 15:52
現(xiàn)在就看你的發(fā)票是怎么開(kāi)的。
84784948
2022 05/27 15:59
小規(guī)模市場(chǎng)零售很多是不開(kāi)發(fā)票的，但是我們基本都按普票來(lái)做賬的，4月1日以后都是免稅的，票雖然開(kāi)免稅但是實(shí)際做賬還是要算稅金的，然后將稅金轉(zhuǎn)到了營(yíng)業(yè)外收入-稅收優(yōu)惠中，故而實(shí)現(xiàn)繳納所得稅的目的，現(xiàn)在就是對(duì)計(jì)算增值稅這塊不清楚是按1%算還是按3%計(jì)算，因?yàn)楝F(xiàn)在的政策是普票免稅，專(zhuān)票按3%繳納，那么減免的增值稅這塊是要繳納所得稅的
郭老師
2022 05/27 16:00
好，現(xiàn)在需要你自己區(qū)分四月份之前的按照1%，之后的按免稅
郭老師
2022 05/27 16:00
4月份之后，借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入直接做這個(gè)
84784948
2022 05/27 16:02
哦，那就是不用從營(yíng)業(yè)外支出走了？就剛才的那個(gè)例子，就是將103萬(wàn)元全部走收入了？
84784948
2022 05/27 16:03
說(shuō)錯(cuò)了，就是說(shuō)不用走營(yíng)業(yè)外收入了直接將103萬(wàn)元直接收主營(yíng)業(yè)務(wù)收入了是嗎？
郭老師
2022 05/27 16:04
好對(duì)的是的是這么做的。
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