免費(fèi)問答

我們是培訓(xùn)公司，小規(guī)模納稅人，主營業(yè)務(wù)是成人職業(yè)技能培訓(xùn)。學(xué)員繳費(fèi)開始培訓(xùn)，我們賬務(wù)處理 借銀行存款、貸主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交稅費(fèi)。但部分學(xué)員繳費(fèi)后，很長時(shí)間沒有取到職業(yè)技能證書要求退款。可能跨月、跨季度、跨年度了才退款處理。那財(cái)務(wù)上是否要對前期跨月、跨季度、跨年度的已開發(fā)票做負(fù)數(shù)處理，退款后反向做賬，借主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交稅費(fèi)、貸銀行存款？還是不用對前期跨月、跨季度、跨年度的已開發(fā)票做負(fù)數(shù)處理，退款后反向做賬，借主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交稅費(fèi)、貸銀行存款。