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問(wèn)題已解決
高新的老師我想請(qǐng)問(wèn)一下，高新填的表是否其實(shí)跟填加計(jì)扣除差不多的是嗎？我舉例，有用在研發(fā)上的，但是未開(kāi)票之后也不一定開(kāi)票但是暫估部分費(fèi)用了，那加計(jì)扣除我要去除這塊確認(rèn)的費(fèi)用，高新的呢？高新是否也要去除？
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你好，是的，高新填的表跟填加計(jì)扣除差不多，暫估的費(fèi)用，加計(jì)扣除要去處，高新的也是要剔除的。
2022 05/31 11:38
84785011 
2022 05/31 11:46
明白了，謝謝老師。老師我還有個(gè)疑問(wèn)的點(diǎn)，舉例，比如加計(jì)扣除上面不是有一項(xiàng)我圖上面圈出來(lái)的，是要減去的，那高新申報(bào)表上面我也直接從直接投入費(fèi)用里減去嗎？還是說(shuō)直接填列不管調(diào)整的。
大海老師 
2022 05/31 11:50
高新申報(bào)表上面，需要直接從直接投入費(fèi)用里減去的。
84785011
2022 05/31 11:57
哦哦，那就不能直接按照審計(jì)的研發(fā)費(fèi)用來(lái)填列，其實(shí)還是按照加計(jì)扣除的來(lái)，加計(jì)扣除都沒(méi)歸入那高新也就不能歸入，對(duì)吧老師
大海老師
2022 05/31 12:05
是的，歸屬于高新的研發(fā)費(fèi)用了，才能加計(jì)扣除，兩者保持一致
84785011
2022 05/31 12:11
老師那我還有一個(gè)疑問(wèn)，就是這個(gè)減去了，直接從高新的直接投入費(fèi)用里面扣除，那高新的其他有個(gè)扣除比例的我是按照直接減去的直接費(fèi)用去計(jì)算其他的扣除金額嗎？因?yàn)榧佑?jì)扣除是未減去直接投入費(fèi)用，是先按未減去的直接費(fèi)用去計(jì)算其他然后再去減去得出扣除金額的，那高新呢？
84785011
2022 05/31 12:17
我舉個(gè)例子：加計(jì)扣除表格，直接人工-5萬(wàn)，直接投入費(fèi)用-10萬(wàn)，折舊-2萬(wàn)。其他-3萬(wàn)。得出其他可扣除為1.8萬(wàn)，減去直接投入費(fèi)用對(duì)應(yīng)材料部分5萬(wàn)可扣除金額為5+5+1.8。那高新里面填列是人工-5，直接投入-5，折舊-2，其他呢？我是按照5+5+2來(lái)去計(jì)算扣除比例還是說(shuō)5+10+2來(lái)計(jì)算高新的其他呢？
大海老師
2022 05/31 12:21
加計(jì)扣除表格和高新表格，都是按照5 5 2。
84785011
2022 05/31 12:23
不對(duì)呀，高新的其他費(fèi)用扣除比例為20，而加計(jì)扣除為10啊，怎么會(huì)一樣呢？
大海老師
2022 05/31 12:38
我的意思是，高新表?7.其他費(fèi)用，和?加計(jì)扣除表（六）其他相關(guān)費(fèi)用(29+30+31+32+33)，這兩項(xiàng)是一樣的。
高新表里的其中：可計(jì)入研發(fā)費(fèi)用的其他費(fèi)用，和加計(jì)扣除表里經(jīng)限額調(diào)整后的其他相關(guān)費(fèi)用，這兩個(gè)其他都是要經(jīng)過(guò)測(cè)算，不一定一致。
84785011
2022 05/31 12:46
我明白了老師，就是加計(jì)扣除是5+10+2+1.8（用5+10+2計(jì)算限額）-5，是最終扣除餓。而高新就是5+5+2+3（用5+5+2來(lái)計(jì)算限額）最終扣除額。是這樣吧老師
大海老師
2022 05/31 12:50
是的，可以這樣理解，另外，加計(jì)扣除其他相關(guān)費(fèi)用今年有新政，原來(lái)按照每一研發(fā)項(xiàng)目分別計(jì)算“其他相關(guān)費(fèi)用”限額，今年改為統(tǒng)一計(jì)算所有研發(fā)項(xiàng)目“其他相關(guān)費(fèi)用”限額。
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