免費(fèi)問答

五月，甲廠(一般計(jì)稅方法納稅人)，外購一批木材，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為100萬元，增值稅為13萬元，隨后甲廠將該批木材運(yùn)往乙廠加工，委托其生產(chǎn)實(shí)木地板，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的運(yùn)費(fèi)為3萬元，增值稅為2700元。乙企業(yè)收取20萬元的加工費(fèi)，并在5月20日前將加工后的實(shí)木地板移交給甲企業(yè)。乙企業(yè)沒有同類實(shí)木地板的銷售價(jià)。5月30日，甲企業(yè)以200萬元(不含增值稅)的價(jià)格將這批實(shí)木地板銷售給某建材公司，實(shí)木地板的消費(fèi)稅稅率為5%，計(jì)算當(dāng)月以企業(yè)應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅及甲公司應(yīng)繳納的消費(fèi)稅