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實(shí)務(wù)
問題已解決
1.計(jì)算應(yīng)納稅所得額2.計(jì)算應(yīng)交所得稅3.計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)4.計(jì)算遞延所得稅負(fù)債5.編制所得稅的會(huì)計(jì)分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
會(huì)計(jì)折舊=1500*2/10=300，稅法折舊=1500/10=150，
納稅調(diào)增=150，遞延所得稅資產(chǎn)=150*25%=37.5
關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)納稅調(diào)增500
公允價(jià)值變動(dòng)納稅調(diào)減=1200-800=400，遞延所得稅負(fù)債=400*25%=100
罰款納稅調(diào)增250
1、應(yīng)納稅所得額=（3000+150+500-400+250）=3500
2、應(yīng)交所得稅=3500*25%=875
3、遞延所得稅資產(chǎn)=150*25%=37.5
4、遞延所得稅負(fù)債=400*25%=100
5、借所得稅費(fèi)用875-37.5+100=937.5
遞延所得稅資產(chǎn)37.5
貸遞延所得稅負(fù)債100
應(yīng)交所得稅875
2022 06/07 22:36
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