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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好！請(qǐng)問(wèn)我們是門窗制作安裝公司，一般納稅人，小微企業(yè)，我想知道我們一個(gè)工程項(xiàng)目從開始到結(jié)束，成本票各占比例大概是多少？這個(gè)比例應(yīng)該怎么分配才算是正常的，符合常理的，比如材料占多少，人工占多少？運(yùn)費(fèi)、雜費(fèi)……各占多少？
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?你好； 建筑服務(wù)的話；? 人工不超過(guò) 30% 。 材料不超過(guò)60% 。 其他 大概在10 %
2022 06/09 14:00
84785031 
2022 06/09 15:46
老師您好！按您這樣來(lái)算，我需要開的進(jìn)項(xiàng)專票只能開60%不夠抵扣進(jìn)項(xiàng)呀，按2%的稅負(fù)率來(lái)計(jì)算增值稅需要開77.8%的專票比例呀
meizi老師 
2022 06/09 15:50
?你好；? ?我說(shuō)的比例哦? ；? ?你自己參考下； 稅負(fù)率 這個(gè)看你實(shí)際的銷項(xiàng)稅來(lái)判斷? ?
84785031
2022 06/09 16:54
老師您好！我是說(shuō)如果開12300001.86元的專票，不含稅收入是11284405.38，銷項(xiàng)稅1015596.48，需要抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額789908.38 需要抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額換算成價(jià)稅合計(jì)票額是9566668.11 也就是說(shuō)如果按合同總價(jià)需要收到9566668.11的專票進(jìn)項(xiàng)票 來(lái)抵扣增值稅 12300001.86 *2%=225688.11應(yīng)交的增值稅 老師按這樣算這個(gè)比倒例不夠抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)，是不是我哪里有問(wèn)題?。?/div>
meizi老師
2022 06/09 17:00
?你好；? ? ? ? 你是不是公式?jīng)]有弄對(duì)； 比如知道了稅負(fù)率 ； 你? 反推認(rèn)證多少進(jìn)項(xiàng)稅來(lái)達(dá)到稅負(fù)率；? 應(yīng)交增值稅=? ? 營(yíng)業(yè)收入 *增值稅稅負(fù)率? = 銷項(xiàng)稅- 進(jìn)項(xiàng)稅。 就是一個(gè)等式的數(shù)學(xué)計(jì)算了??
84785031
2022 06/10 10:11
老師按您這樣的公式算出的結(jié)果是相等的沒(méi)有問(wèn)題的，就是按成本比例來(lái)算需要的專票來(lái)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅就不對(duì)了，還是不能這樣算本來(lái)就不能成立呀？比如說(shuō)按您上面的公式算出需要收到的成本專票價(jià)稅合計(jì)數(shù)是9566668.11元來(lái)抵扣，銷項(xiàng)稅1015596.48 - 進(jìn)項(xiàng)稅789908.38=225688.11需要抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 按合同總價(jià)（開票總收入）12300001.86 /1.09=11284405.38*2%=225688.11需要抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 按開票比例來(lái)算：開票總收入含稅價(jià)12300001.86 *60%成本票的比例=7380000價(jià)稅合計(jì)數(shù)需要的專票 按60%的比例來(lái)開成本專票只有738萬(wàn)，而按上面公式算出來(lái)需要成本專票956萬(wàn)，這樣算出來(lái)就會(huì)相差很大，老師我擔(dān)心按這個(gè)60%的比例來(lái)算，收到的成本專票到時(shí)候不夠抵扣要多交稅
meizi老師
2022 06/10 10:13
你好 ；? ? ? 你按照你自己公司的 稅負(fù)率 來(lái)算；? ? 或者是不考慮稅負(fù)率。 你直接按照實(shí)際去考慮抵扣即可 ；不是非得看稅負(fù)率來(lái)報(bào)稅的? ?
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