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借：所得稅費(fèi)用 貸：遞延所得稅負(fù)債 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 遞延所得稅負(fù)債 這兩個(gè)分錄為什么不矛盾?第一個(gè)增加了所得稅費(fèi)用，第二個(gè)雖然減少了應(yīng)交所得稅，但是所得稅費(fèi)用沒變，為什么?
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
看看以下公式就知道了
所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)
所得稅費(fèi)用是與?應(yīng)交所得稅和遞延所得稅負(fù)債同向增加的
2022 06/10 16:09
84785018 
2022 06/10 16:14
比如年所得額30，暫時(shí)性差異10，稅率20％
借：所得稅費(fèi)用6
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅4
遞延所得稅負(fù)債2
為什么所得稅費(fèi)用不是8?，不是增加所得稅費(fèi)用嗎，不是8的話又怎么解釋下面的分錄
借：所得稅費(fèi)用2
貸：遞延所得稅負(fù)債2
家權(quán)老師 
2022 06/10 16:22
借：所得稅費(fèi)用8
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅6? ?30*20%
? ? ? 遞延所得稅負(fù)債2? ? ? ? ? ? ??10*20%
84785018
2022 06/10 16:24
按你的分錄的話，沒有暫時(shí)性差異應(yīng)交所得稅不也是6嗎?那這應(yīng)交所得稅不是沒減少嗎
家權(quán)老師
2022 06/10 16:25
你要搞懂下邊的公式，什么是應(yīng)納稅所得額？什么是暫時(shí)性差異？
所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)
84785018
2022 06/10 16:27
按這個(gè)公式所得稅費(fèi)用8，但是遞延所得稅負(fù)債不是減少本期應(yīng)交所得稅嗎?
家權(quán)老師
2022 06/10 16:42
就是了呀，簡(jiǎn)單的數(shù)學(xué)公式
84785018
2022 06/10 16:44
可是按您那個(gè)分錄應(yīng)交所得稅沒減少啊
84785018
2022 06/10 16:46
遞延所得稅負(fù)債減少當(dāng)期應(yīng)交所得稅，不應(yīng)該比6小嗎
家權(quán)老師
2022 06/10 16:53
請(qǐng)看公式，是遞延所得稅負(fù)債增加所得稅費(fèi)，不要把所得額和應(yīng)納稅所得額混為一談
所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅+遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)
84785018
2022 06/10 17:01
那以上面那個(gè)例子，企業(yè)當(dāng)年應(yīng)該交多少所得稅呢
家權(quán)老師
2022 06/10 17:06
你應(yīng)納稅所得額30，那么應(yīng)交所得稅就是6
應(yīng)交稅暫時(shí)差異10，那么遞延所得稅負(fù)債2
總共所得稅費(fèi)用就是6+2=8
84785018
2022 06/10 17:31
應(yīng)納稅所得額時(shí)已經(jīng)調(diào)整以后的對(duì)嗎?
家權(quán)老師
2022 06/10 17:41
是的，是根據(jù)會(huì)計(jì)利潤(rùn)調(diào)整后的
84785018
2022 06/10 18:34
懂了，我一直以為暫時(shí)性差異是包含在應(yīng)納稅所得額的
那會(huì)計(jì)利潤(rùn)與利潤(rùn)總額有什么區(qū)別嗎
家權(quán)老師
2022 06/10 21:00
會(huì)計(jì)利潤(rùn)就是利潤(rùn)總額呀，應(yīng)納稅所得額是根據(jù)利潤(rùn)總額按稅法調(diào)整的后
84785018
2022 06/10 21:00
好的，謝謝老師
家權(quán)老師
2022 06/10 21:06
不客氣，祝你工作順利；方便的話，麻煩給個(gè)5星好評(píng)哦。禮貌用語(yǔ)請(qǐng)勿回復(fù)
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