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問(wèn)題已解決
某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。2021年12月份的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下： (1)外購(gòu)一批材料，取得增值稅專用發(fā)票，注明支付價(jià)款300萬(wàn)元、增值稅稅額39萬(wàn)元，材料已驗(yàn)收入庫(kù)。 (2)外購(gòu)動(dòng)力取得增值稅專用發(fā)票，注明支付價(jià)款100萬(wàn)元、增值稅稅額13萬(wàn)元，本月將其中20%用于新建職工活動(dòng)中心 工程。 (3)以外購(gòu)原材料50萬(wàn)元委托某公司加工貨物，支付加工費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款20萬(wàn)元、增值稅稅額2.6萬(wàn) 元：支付加工貨物的運(yùn)輸費(fèi)用不含稅金額1萬(wàn)元，并取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票。 剩余題目在照片里 剩余題目在照片里
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你好，
業(yè)務(wù)1進(jìn)項(xiàng)稅額39
業(yè)務(wù)2進(jìn)項(xiàng)稅額13*（1-20%）=10.4
業(yè)務(wù)3進(jìn)項(xiàng)稅額2.6+1*9%=2.69
業(yè)務(wù)4銷項(xiàng)稅額400*13%
進(jìn)項(xiàng)稅額5*9%=0.45
業(yè)務(wù)5銷項(xiàng)稅額30*（1+10%）*13%=4.29
2022 06/18 16:50
蔣飛老師 
2022 06/18 16:52
進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)39+10.4+2.69+0.45=52.54
銷項(xiàng)稅額合計(jì)400*13%+4.29=56.29
應(yīng)交增值稅56.29-52.54=3.75
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