免費(fèi)問答

W公司為一家主板上市公司，公司業(yè)務(wù)包括：互聯(lián)網(wǎng)視頻、影視制作與發(fā)行、智能終端、大屏應(yīng)用市場、電子商務(wù)、互聯(lián)網(wǎng)智能電動汽車等。公司內(nèi)部控制評價(jià)工作組在評價(jià)過程中，發(fā)現(xiàn)有關(guān)內(nèi)部控制體系建設(shè)問題： （1）關(guān)于組織形式。董事會對內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé)，對內(nèi)部控制建設(shè)中的所有問題作出決策。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運(yùn)行，確定公司的最大風(fēng)險(xiǎn)承受度，并對職能部門和業(yè)務(wù)單元實(shí)施內(nèi)部控制體系進(jìn)行指導(dǎo)。公司設(shè)置內(nèi)部控制部門，負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制手冊并經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。 （2）關(guān)于工程項(xiàng)目控制。為控制公司的運(yùn)營成本，降低工程造價(jià)，在工程項(xiàng)目招標(biāo)過程中，嚴(yán)格遵守低價(jià)者中標(biāo)的策略。 要求指出資料1至2中存在的不當(dāng)之處，說明理由。