免費問答

1.某內(nèi)資企業(yè)202X年度會計賬面利潤為8萬元，自行回其主管稅務機關自報的應納 稅所得額為8萬元，申報繳納的所得稅為2萬元(企業(yè)所得稅稅率為25%).經(jīng)某注冊會計 師年終宙查，發(fā)現(xiàn)與應納稅所得額有關的業(yè)務內(nèi)容如下: (1)企業(yè)全年實發(fā)工資總額211.64萬元，并按規(guī)定的2%、14%和8%的比例分別計算 提取了工會經(jīng)費、職工福利費、職工教育經(jīng)費。 (2)自行申報應納稅所得額中含本年度的國債利息收人1.2萬元。 (3)營業(yè)外支出賬戶列支有稅收滯納金0.1萬元，非廣告性質(zhì)贊助支出3萬元。 (4)管理費用賬戶中實際列支了全年的與生產(chǎn)經(jīng)營有關的業(yè)務招待費26.5萬元，經(jīng)核 定,企業(yè)全年的主營業(yè)務收人總額為6500萬元。 要求:計算該企業(yè)本年度應繳納的企業(yè)所得稅稅額及應補繳的企業(yè)所得稅稅額，