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今年剛補了去年的社保費，關于其他應收款～個人帶墊社保費這個科目，去年少計提的部分現(xiàn)在怎么做賬
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你好，直接做到今年這個屬于工資，你給人家申報了個稅嗎？
2022 06/24 09:28
84785046 
2022 06/24 09:29
他們個稅申報到今年三月，然后就辦理離職了
郭老師 
2022 06/24 09:30
是你是少計提了工資嗎？
郭老師
2022 06/24 09:30
是的話，借管理費用工資貸，應付職工薪酬工資。
84785046
2022 06/24 09:31
去年少計提部分的帶墊社保費并沒有再找員工收取，單位付了，那少計提的這部分走當期管理費用行嘛
郭老師
2022 06/24 09:32
你好，借營業(yè)外支出貸其他應收款。
郭老師
2022 06/24 09:32
匯算清繳調(diào)整就可以的，不允許抵扣。
84785046
2022 06/24 09:33
借營業(yè)外支出，貸現(xiàn)金行嗎
郭老師
2022 06/24 09:34
你好，你這個其他應收款有余額。
郭老師
2022 06/24 09:34
看一下他是不是有借方余額。
84785046
2022 06/24 09:35
我的意思是，個人承擔社保的費用，我先沖他之前的其他應收款借方余額，不夠沖的部分走營業(yè)外支出行嘛
郭老師
2022 06/24 09:36
可以的，可以這么做的。
84785046
2022 06/24 09:38
調(diào)整去年基數(shù)的費用并沒有在去年計提，個人部分公司承擔了，做賬直接寫借管理費用，貸現(xiàn)金行嘛
郭老師
2022 06/24 09:38
可以的，可以這么做的。
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