免費問答

你好，解答如下： 首先需要了解的是，合并報表并不像個別報表有賬務系統(tǒng)，合并報表的邏輯是兩家公司的報表數(shù)簡單相加，再做調(diào)整分錄，調(diào)整分錄都是在線下合并底稿里面完成的。也就是說假如今年做了一筆調(diào)整分錄。借：營收100貸：成本80 固定資產(chǎn)20。那么明年外編制合并底稿底稿的時候，再用兩家公司報表相加，再做調(diào)整分錄的時候，是沒有剛剛做的這筆調(diào)整分錄的，因此，需要重新做一遍（用年初未分配利潤代替）才能保證合并報表的期初未分配利潤與上年末得合并報表保持一致。 你再理解下？ 如果有幫到你，麻煩五星好評哦，感謝。