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沒有實際付出去應該要調稅吧，

正常計提

匯算清交之前沒有發(fā)出去，需要調整的以后也不發(fā)放了嗎？如果是的話，借應付職工薪酬工資貸利潤分配未分配利潤。

借 管理費用-工資 管理費用-研發(fā)人員工資 貸 應付職工薪酬-應付職工工資 借應付職工薪酬 貸庫存現金 她12月份發(fā)了11月份工資，本身是計提12月份工資，但是她直接做成現金了

所以這里面應該有點稅的問題

借庫存現金貸應付職工薪酬工資， 借應付職工薪酬工資貸利潤分配未分配利潤。

如果12月份計提工資，怎么調稅？

計提的不用交稅，實際付出去的要交稅對嗎

你好在職工薪酬明細表，實際金額和稅收金額里面減去這個金額就可以的 允許抵扣企業(yè)所得稅的帳上，按照上面的分錄來。

不允許抵扣企業(yè)所得稅的帳上，按照上面的來

老師好，1月份發(fā)放12月工資

那這個對匯算清繳沒有影響了吧，

好，沒有影響的，匯算清交之前發(fā)下去就可以了。

好的謝謝

不用客氣，工作愉快。