問(wèn)題已解決

甲公司2021年12月2日銷(xiāo)售一批商品給丙企業(yè),取得收入10萬(wàn)元(不含增值稅,增值稅稅率13%)。甲公司已確認(rèn)收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本8萬(wàn)元,尚未收到貨款。2022年1月16日,由于產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題,該批貨物被退回,假定企業(yè)并沒(méi)有完成所得稅匯算清繳,公司適用的所得稅稅率25%,公司按照凈利潤(rùn)的15%提取盈余公積。要求:根據(jù)上述業(yè)務(wù),編制相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。

84785019| 提問(wèn)時(shí)間:2022 07/01 14:29
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,銷(xiāo)售退回的分錄是 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額), ?貸:應(yīng)收賬款 借:庫(kù)存商品 ??,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2022 07/01 14:30
84785019
2022 07/01 14:46
老師,沒(méi)有分錄了嗎?
鄒老師
2022 07/01 14:47
你好,銷(xiāo)售退回,只需要做上面兩個(gè)分錄啊?
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