00:10:00
問題已解決
食品加工廠（非農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除企業(yè)）向農(nóng)民收購農(nóng)產(chǎn)品的入賬價(jià)值含稅嗎？ 非農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除企業(yè)是什么意思？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答你好同學(xué)，不含稅，非農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除企業(yè)意思就是收到的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，稅務(wù)局要進(jìn)行核定扣除比例，比如，你收到100發(fā)票。稅務(wù)局核定5元抵扣，5%，這個(gè)比例是稅務(wù)局定的
2022 08/03 20:41
84784992 
2022 08/03 20:51
那為什么這步還要價(jià)稅分離呢？
魯老師 
2022 08/03 21:29
是要價(jià)稅分離，入賬價(jià)值應(yīng)該是不含稅的
84784992
2022 08/04 14:44
遇到購進(jìn)農(nóng)民農(nóng)產(chǎn)品的抵扣稅額的計(jì)算要拿入賬價(jià)值除以1-9%嗎？
魯老師
2022 08/04 14:47
你好，不是這樣算的，比如你收到一張100元發(fā)票，可抵扣金額就是100*9%
84784992
2022 08/04 14:49
能用這道題幫我解釋一下嗎？
某食品加工廠(增值稅一般納稅人，非農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除企業(yè))，2022年1月向農(nóng)民收購玉米一批，入賬價(jià)值為100萬元(含運(yùn)費(fèi)成本7萬元，運(yùn)費(fèi)已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅)，2月因?yàn)楣芾聿簧疲瑐}庫積水導(dǎo)致此外購玉米全部腐爛。則該食品加工廠2月份應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額為( )萬元。
84784992
2022 08/04 17:18
我這樣問不對(duì)嗎？
魯老師
2022 08/04 18:01
（100-7）/（1-9%）*9%您好，答案是這樣算的
魯老師
2022 08/04 18:02
成本中一般是不含增值稅的。
從農(nóng)民手中購買的農(nóng)產(chǎn)品，在計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出時(shí)需要【/（1-9%）*9%】：
因?yàn)楫?dāng)時(shí)農(nóng)產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)稅額是購買價(jià)款*9%，所以成本就是購買價(jià)款-購買價(jià)款*9%。所以計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)，不可以直接使用賬面成本。所以玉米因管理不善霉?fàn)€作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出時(shí)，是（100-7）/（1-9%）×9%。
閱讀 608
描述你的問題，直接向老師提問
482
意見反饋
