问题已解决
老師能幫我講講20題嘛,稍微細(xì)致一點(diǎn)我一點(diǎn)思路都沒得
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你好,同學(xué),由于題目中沒有給出進(jìn)口加工料件的組成計(jì)稅價(jià),計(jì)算當(dāng)期不得免征和抵扣的稅額需要用到進(jìn)口加工料件的組成計(jì)稅價(jià),所以需要確定進(jìn)口加工料件的組成計(jì)稅價(jià),題目中給出計(jì)劃分配率為50%,所以要用實(shí)耗法計(jì)算 當(dāng)期進(jìn)料加工保稅進(jìn)口料件的組成計(jì)稅價(jià)格=當(dāng)期進(jìn)料加工出口貨物離岸價(jià)×計(jì)劃分=300*50%=150
當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額=(300-150)*(13%-11%)=3 第一步
當(dāng)期應(yīng)納稅額=100*13%-(26-3)-6=-16 第二部
出口貨物當(dāng)期免抵退稅額=(300-150)*11%=16.5 第三部
比較,確定應(yīng)退稅額(退稅)
第2步絕對(duì)值(當(dāng)期期末留抵稅額)與第3步(退稅指標(biāo))比較,誰(shuí)小按誰(shuí)退所以退稅額為16
祝您學(xué)習(xí)愉快,如果滿意請(qǐng)留下五星好評(píng),謝謝
2022 08/05 17:09
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