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問(wèn)題已解決
你好，老師。這道題算的股份支付的費(fèi)用的時(shí)候一定要是年初嗎？ 算暫時(shí)性差異和股份支付應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅，一定要是年尾嗎？為什么會(huì)有這個(gè)時(shí)間的差異？
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這個(gè)不是說(shuō)必須是要連初看題目，怎么說(shuō)你這個(gè)題目給的是年初的時(shí)間，所以說(shuō)是在年初處理。
2022 08/14 22:35
陳詩(shī)晗老師 
2022 08/14 22:35
這個(gè)遞延所得稅是發(fā)生差異的時(shí)候就可以確認(rèn)的，并不必須是年末。
84785011 
2022 08/14 23:01
哦，我記得也是這樣，但是看這道題的答案，他是在年末才去做這個(gè)借：遞延所得稅資產(chǎn)，貸：所得稅費(fèi)用這個(gè)分錄呀。
為什么不可以在年初的時(shí)候就把這個(gè)分錄做了呀？
84785011
2022 08/14 23:02
還有就是，他怎么一開始就確認(rèn)這道題會(huì)有遞延所得稅資產(chǎn)，而不是遞延所得稅負(fù)債呢？
陳詩(shī)晗老師
2022 08/15 00:15
一般情況下，因?yàn)槭悄昴┑臅r(shí)候才算所得稅，所以說(shuō)在年末的時(shí)候才計(jì)提的，他這里處理也沒(méi)有問(wèn)題。
陳詩(shī)晗老師
2022 08/15 00:16
因?yàn)槟氵@個(gè)是屬于可抵扣差異，所以說(shuō)是屬于遞延所得稅資產(chǎn)。
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