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一般建筑企業(yè)，有一個月清包工按照簡易征收開票21萬，當月申報表沒有抵扣進項?，F在稅務那邊打電話說簡易征收不能抵扣，說做進項轉出，說存在留底騙稅風險，可明明那個月就沒申報抵扣呀，還說實際取得進項3500 勾選認證了2800，意思是之前勾選的全部現在要轉出來嗎？可是之前的進行和簡易征收收入又沒關系呀
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首先好，你簡易征收的部分是不能抵扣進項的，就比方說你當月簡易增收的收入有50萬，正常的收入有50萬，那你們的進項只能抵扣50%。
2022 08/24 12:21
84785017 
2022 08/24 12:24
看了那個月申報的，確實沒有抵扣進項
陳詩晗老師 
2022 08/24 12:25
Na na數據說的是哪個月啊，你要和數據核實一下情況啊。
84785017
2022 08/24 12:25
當月收入只有簡易征收的21萬，申報的進項也是0
84785017
2022 08/24 12:26
稅務老師說的簡易收入金額核實了。當他說的抵扣勾選的金額就是沒查到呢
陳詩晗老師
2022 08/24 12:31
Na，如果說你當月是有簡易征收，但是沒有抵扣進項，那么你就打電話給稅務局，再說一下你的情況。
84785017
2022 08/24 13:10
查到了稅務說的進項稅額和勾選的進項稅額是全年的，就是取得3500進項稅 但是我勾選認證2800。還有700左右是因為用于職工福利的所以當時發(fā)票選擇的不勾選，但是這和簡易征收是沒有關系的
84785017
2022 08/24 13:10
我選擇了不勾選抵扣的發(fā)票 還需要在稅務做進項轉出嗎？
陳詩晗老師
2022 08/24 13:12
Na，這個樣子吧，比方說你全年的一般計稅的收入有500萬。簡易計稅的有250萬。那么你全年的鏡像100萬。那你100萬就不能全部抵扣，你只能抵扣2/3。
84785017
2022 08/24 13:33
懂了，所以稅務意思是 其實我全年總收入30。有21說簡易征收的，我進項3000。里面只能抵扣百分之三十，其余要轉出來？
陳詩晗老師
2022 08/24 13:34
是的是的，就是這個意思。
84785017
2022 08/24 13:35
之前我沒勾選抵扣那七百可以不用轉出吧，先把抵扣了的2800的百分之七十轉出來
陳詩晗老師
2022 08/24 13:35
沒有勾選了就沒有認證，這個就不存在轉出了問題，只是你之前已經抵扣的需要轉出。
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