问题已解决
老師我想問(wèn)下就是消費(fèi)稅那塊組成哪種成套的消費(fèi)品 ,里面有高的有低的就是從高,那要是組合套裝里面有的需要交消費(fèi)稅有的是普通的不用交消費(fèi)稅的,那普通的產(chǎn)品是不是就不用計(jì)算消費(fèi)稅,還是價(jià)格合并到應(yīng)稅消費(fèi)品里面
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小杜杜老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好
普通的產(chǎn)品也要一起繳納消費(fèi)稅,按照成套的價(jià)格計(jì)算繳納
2022 08/25 17:45
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2022 08/25 17:56
好的謝謝老師
另一個(gè)問(wèn)題所得稅里面那個(gè)研發(fā)費(fèi)用有個(gè)委托研發(fā),這個(gè)比如說(shuō)我付對(duì)方100元,我加計(jì)扣除的依據(jù)是100*0.8,那我最后能扣除的是100+100*0.8*75%還是100*0.8*1.75
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小杜杜老師 
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2022 08/25 18:01
加計(jì)部分是:100*0.8*75%
合計(jì)可以扣除的是:100*0.8*1.75
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2022 08/26 06:34
意思是我本身花的100也是按100?0.8來(lái)算是嗎,不能直接按100?那那個(gè)境外委托研發(fā),他跟境內(nèi)的2/3比較誰(shuí)低算加計(jì)扣除,也是境內(nèi)是100自己研發(fā),100是委托境內(nèi)他人研發(fā),那境內(nèi)2/3的依據(jù)就是,100+100?0.8對(duì)吧?
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2022 08/26 06:40
那境外有加計(jì)扣除的話(huà),比如境外花了200.他先用200?0.8跟境內(nèi)的2/3比,境外的低,境外那部分扣除的是不是就是境外?.175%? ??
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2022 08/26 06:42
如果境內(nèi)的低的話(huà),境外總共的扣除扣除部分是不是境外本金?0.8+境內(nèi)乘以2/3?0.75
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小杜杜老師 
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2022 08/26 09:01
具體規(guī)定是這樣的:
委托境外進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用,按照費(fèi)用實(shí)際發(fā)生額的80%計(jì)入委托方的委托境外研發(fā)費(fèi)用。委托境外研發(fā)費(fèi)用不超過(guò)境內(nèi)符合條件的研發(fā)費(fèi)用三分之二的部分,可以按規(guī)定在企業(yè)所得稅前按100%比例計(jì)算加計(jì)扣除。
誰(shuí)低誰(shuí)就作為加計(jì)的基數(shù)。
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