問(wèn)題已解決

老師，您好！請(qǐng)問(wèn)第95題，計(jì)算預(yù)繳稅款時(shí)，不含稅金額為什么是用5%的稅率，而不是9%？銷售不動(dòng)產(chǎn)，異地預(yù)繳計(jì)算不含稅金額時(shí)是不是都是用預(yù)繳稅率計(jì)算？

84785011| 提問(wèn)時(shí)間：2022 09/24 21:21
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 企業(yè)轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)，無(wú)論是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人，無(wú)論是按簡(jiǎn)易計(jì)稅方法還是一般計(jì)稅方法，均按以下公式計(jì)算就地預(yù)繳增值稅：1.自建不動(dòng)產(chǎn)應(yīng)預(yù)繳稅款=(全部?jī)r(jià)款價(jià)外費(fèi)用)/(1+5%)×5%;2.非自建不動(dòng)產(chǎn)應(yīng)預(yù)繳稅款=[(全部?jī)r(jià)款價(jià)外費(fèi)用)-不動(dòng)產(chǎn)購(gòu)置原價(jià)]/(1+5%)×5%。同時(shí)，就地預(yù)繳的還包括隨預(yù)征增值稅附征旳城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加。
2022 09/24 21:47
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