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說的不詳細(xì)，6月份我做了計(jì)提分錄和繳納分錄，我在6月份的時(shí)候因?yàn)闆]預(yù)繳先在當(dāng)?shù)厣陥?bào)繳了稅款，然后8月份在項(xiàng)目所在地預(yù)繳了 ，同時(shí)在8月份抵減了應(yīng)交增值稅，上面也有我做的分錄方式，這個(gè)在8月應(yīng)該怎么沖平？

您好，咱們繳納的稅款的話，比如說一般納稅人吧， 計(jì)提增值稅應(yīng)該是借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅。 然后什么時(shí)候交納的時(shí)候是借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅貸銀行存款。 附加稅的話，是 借稅金及附加，城市維護(hù)建設(shè)稅等，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅等， 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅，貸銀行存款。 八月份重新預(yù)交的，那重新預(yù)交的話，咱們是借 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅（已交增值稅）貸銀行存款，然后調(diào)整科目， 借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)， 借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款。 最后調(diào)整科目，借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅已交增值稅。

亂七八糟看不太懂，這個(gè)按這樣也不對(duì)，不平呀

您好，，我是按照正規(guī)的流程發(fā)的這里面的每一個(gè)憑證、每一個(gè)科目都是正規(guī)的、標(biāo)準(zhǔn)的流程。

方便把原來的憑證發(fā)給我，我直接在您的基礎(chǔ)上給您調(diào)整。

老師，這是6月和8月的賬務(wù)處理！我們預(yù)繳異地稅是用公戶轉(zhuǎn)給個(gè)人卡支付的（不是公戶扣款，是掃碼個(gè)人卡刷卡），我沒沒有做應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-未交增值稅和應(yīng)交稅費(fèi)-已交稅費(fèi)科目

你好，我在你這的憑證上，我接著接著往下做，包含你這三個(gè)。咱們還要補(bǔ)提所得稅印花稅，應(yīng)該是 借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅。 計(jì)提印花稅，借稅金及附加，印花稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交印花稅 同學(xué)，先看一下這兩部，你能看明白嗎？看明白的話，我繼續(xù)再給你講一下增值稅，現(xiàn)在增值稅我還沒有給你講怎么做憑證，因?yàn)槲遗乱粔K兒告訴你的話容易亂。咱們是一般納稅人，還是小規(guī)模。

這個(gè)企業(yè)所得稅和印花稅我有計(jì)提，這個(gè)我明白的！我們是一般納稅人！老師我怕待會(huì)不能繼續(xù)提問，麻煩增值稅這塊幫我解答詳細(xì)一點(diǎn)！

一般納稅人如果說咱們八月份正常申報(bào)的時(shí)候，有需要繳納的增值稅，而且需要預(yù)交的，這個(gè)去體檢的話，那么咱就按照我們八月份應(yīng)該交的增值稅，咱正常的先做一步結(jié)轉(zhuǎn)。 借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額， 貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 ，貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 。這筆憑證體現(xiàn)的就是銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，然后他倆的差額計(jì)入轉(zhuǎn)出未交增值稅，就是我們要繳納的增值稅。 然后再跟著做一筆憑證 ，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 。其實(shí)這一個(gè)才是正式的計(jì)提增值稅的憑證。 因?yàn)槲覀円婚_始預(yù)交稅款的時(shí)候，咱們用到的是銷項(xiàng)稅額，所以我們現(xiàn)在做一個(gè)相互抵減的， 借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額， 這樣就能把所有的科目全部沖減掉了。

老師，我梳理了一下我的分錄，和你告訴我的分錄，但是我覺得也不對(duì)！你仔細(xì)看看我6月的分錄，稅是公戶繳了，預(yù)繳又提現(xiàn)了一筆錢預(yù)繳，這些也平不了！還有一個(gè)疑問是不是我的分錄是錯(cuò)的？

你好同學(xué)，是這樣的，嗯，咱們這個(gè)憑證總體加起來沒有任何錯(cuò)誤，你整理的也是對(duì)的，我再給你講一下思路。也就是說咱預(yù)交的時(shí)候，你可能預(yù)交的是2%的稅額，比如說100塊錢，但是等到我們八月份咱正常報(bào)稅，按照實(shí)際的收入來申報(bào)的時(shí)候，咱繳納的增值稅可能是200塊錢。也就是說還有一個(gè)100塊錢沒有交，那么產(chǎn)生的那個(gè)最后你不平的差額，有可能就是這個(gè)100塊錢。我剛才又仔細(xì)的看一下憑證，沒有問題的。而且該相互沖減的都相互沖減了，如果是因?yàn)樽詈筮@個(gè)100塊錢的差額產(chǎn)生的，咱們最后的話可以再做一筆憑證，借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅，貸銀行存款。 你再看一下這個(gè)整體的思路，再捋一下，如果說沒有產(chǎn)生這個(gè)差額的話，按照我們剛才做的憑證是完全正確的，而且是平衡的。

老師你是說我按你的分錄做賬，還是說在我的分錄基礎(chǔ)上加上你的分錄，我看是不對(duì)的，我的應(yīng)交稅費(fèi)增值稅-銷項(xiàng)稅是出現(xiàn)不平，我還是沒搞懂

以為我們是分項(xiàng)目核算，我6月份開票因?yàn)闆]當(dāng)月預(yù)繳先在當(dāng)時(shí)申報(bào)增值稅的時(shí)候繳了，但是我8月預(yù)繳了是抵減8月份所屬期的稅，我8月份這個(gè)項(xiàng)目沒開票呢，按我目前自己做的分錄是6月和8月同時(shí)出現(xiàn)了應(yīng)交稅費(fèi)增值稅-銷項(xiàng)稅

你好同學(xué)，你在分析一下，你說這句話，你八月份預(yù)繳了，但是底點(diǎn)了八月份所屬期的稅，但是你后面又說八月份沒有開發(fā)票。那怎么會(huì)的減八月份所屬期納稅呢。還是說別地項(xiàng)目，你八月份開發(fā)票的，是別的項(xiàng)目的稅款了。那是不是、六月份開的發(fā)票，當(dāng)時(shí)報(bào)稅了，已經(jīng)交稅了，然后又預(yù)交了。

嗯，我我咱倆的憑證合在一起是完全正規(guī)的，尤其是你寫了最后一遍，我都每一個(gè)科目我都挨著看了。

當(dāng)時(shí)報(bào)稅了，已經(jīng)交稅了，然后又預(yù)交了。8月份開票抵減的是別的項(xiàng)目的稅，預(yù)繳的這個(gè)項(xiàng)目6月開票的，8月沒有開票，但是合規(guī)的話完全不平，肯定要做調(diào)整，你仔細(xì)看看我6月做的分錄和8月做賬的分錄，再加上你的分錄，根本不平呢，因?yàn)槲易鍪?月份一筆應(yīng)交稅費(fèi)增值稅-銷項(xiàng)稅，8月又一筆應(yīng)交稅費(fèi)增值稅-銷項(xiàng)稅，所以我覺得不對(duì)，如果老師你們像我這樣幫我整理一下拍給我看看最好了

您好同學(xué)，6月份的進(jìn)項(xiàng)稅額有嗎，勾選認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額，跟我說一下，我出一整套的憑證，然后一塊全部發(fā)給你，

老師我是分項(xiàng)目做賬比較長(zhǎng)不方便截圖憑證，我把我做賬分錄列好給你看，一張是6月份的處理方式，一張是8月份我做賬的分錄，麻煩你幫我看看應(yīng)該怎么調(diào)整，謝謝你！我的追問只有一次了，麻煩留意一下我圖片的聯(lián)系方法

我們是這個(gè)項(xiàng)目6月開出9%專票2203230元，實(shí)際是預(yù)繳兩個(gè)點(diǎn)，剩余7%的銷項(xiàng)稅全都用進(jìn)項(xiàng)抵扣完了

老師，你現(xiàn)在幫我按你的思路，根據(jù)我疑問的幫我看看6月份沒預(yù)繳申報(bào)時(shí)已經(jīng)公戶扣稅的分錄怎么做，8月份預(yù)繳抵減分錄又怎么做！用你的思路幫我列！不用管我的我覺得我的不對(duì)！其實(shí)實(shí)際上我們?cè)陧?xiàng)目所在地預(yù)繳的附加稅還比較少，項(xiàng)目所在地是鎮(zhèn)區(qū)按10%減半征收5%，6月份我們?cè)谏钲诶U附加稅是12%

所以6月的分錄金額。還和8月實(shí)際預(yù)繳不一樣呢

這個(gè)所有的完整的憑證我都發(fā)過去了，而且原因我也用文字表達(dá)上了，嗯，我都寫全了。在看一下哈，

老師，我在8月已經(jīng)抵減了預(yù)繳的稅了！根據(jù)你的分錄是會(huì)出現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-預(yù)繳稅費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)和附加稅，會(huì)出現(xiàn)余額！因?yàn)榉猪?xiàng)目核算，其實(shí)8月抵減了其他項(xiàng)目要繳的稅費(fèi)相應(yīng)減少了，意思是沖減到8月開票的其他項(xiàng)目可不可以？

不然這個(gè)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的余額平不了！如果不分項(xiàng)目就可以隨便做分錄，但是我又每一次分錄都有對(duì)應(yīng)的核算項(xiàng)目！所以太麻煩了

老師，感謝你的細(xì)心！還有一個(gè)疑問就是我有沒有必要那么詳細(xì)的分核算項(xiàng)目，做分錄附加稅差分分到各個(gè)項(xiàng)目里面去了

你好，首先有一個(gè)問題，附加稅稅金及附加是一定要要存在的，因?yàn)樗且钤谠蹅兊睦麧?rùn)表上的，所以他這個(gè)科目有余額是一個(gè)正常的現(xiàn)象，我昨天晚上已經(jīng)核實(shí)過了，咱的應(yīng)交稅費(fèi)那個(gè)附加稅是沒有余額的，我都核對(duì)好了。咱們可以把所有的項(xiàng)目。合在一起做的，但是要仔細(xì)，避免出錯(cuò)了查不清楚，