当前位置:财税问题 >
實(shí)務(wù)
问题已解决
甲商城為增值稅一般納稅人,2022年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)珠寶部銷售金銀首飾取得含稅銷售額189萬元,銷售珍珠玉石首飾取得含稅銷售額245萬;受托加工金銀首飾,收取不含稅加工費(fèi)2萬元,委托方提供的原料成本為6萬元;以舊換新方式銷售金銀,同類金銀首飾的含稅銷售額21萬元,舊金銀首飾作價(jià)6萬元,實(shí)際取得含稅銷售額15萬元。(2)商城的超市采取線上交易配送到家方式銷售商品(稅率13%),零售額85萬元;線下零售額181.6萬元,其中銷售米.面.食用植物油.水果企鵝的含稅銷售額46萬元。(3)銷售服裝.家電取得含稅銷售額1695萬元。(4)商城開展科普活動(dòng),取得科普講座門票收入5.3萬元。(5)由于2月份銷售商品(稅率13%)出現(xiàn)質(zhì)量問題,與購貨方協(xié)商后按照不含稅金額200萬給予購貨方20%折讓,并按折讓金額開具紅字發(fā)票。(6)商城內(nèi)建設(shè)休閑區(qū)提供顧客休息,購進(jìn)桌椅等物品,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額合計(jì)0.8萬元;購進(jìn)一批貨物捐贈(zèng)給目標(biāo)脫貧地區(qū)的扶貧對(duì)象,取得增值稅專用發(fā)票,注明金額50萬元.稅額6.5萬元;商城超市從農(nóng)貿(mào)市場(小規(guī)模納稅人


