免費(fèi)問答

每個月我都做了計(jì)提，但是老板沒轉(zhuǎn)錢進(jìn)公司賬戶扣繳，所以幾個月了，我是只做一筆分錄概括嗎？具體怎么做??？ 借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)（單位部分還是，單位＋個人部分一起的金額）摘要4-9未繳納的社保費(fèi)嗎？ 現(xiàn)在月份要申報(bào)企業(yè)所得稅，有影響嗎？建筑公司

同學(xué)你好，計(jì)提了，沒有繳納，就不需要處理了。對申報(bào)企業(yè)所得稅沒有影響的。

謝謝老師，還有就是5-9月份的員工工資也沒按時發(fā)放，但是每個月都做了計(jì)提，也是不需要處理嗎？我們公司現(xiàn)在是 小規(guī)模納稅人，8月份在繳納公司3個月房租時，對方要求我們付稅點(diǎn)，然后增值稅普通發(fā)票上顯示收取9%的稅費(fèi)，我分錄是做價稅合計(jì)金額，還是房租金額＋應(yīng)交增值稅-已交增值稅，我知道小規(guī)模納稅人是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)。

同學(xué)你好，也不需要處理的。分錄做價稅合計(jì)金額，不用價稅分離。

那我直接結(jié)轉(zhuǎn)8月份的損益了。就做好每個月的計(jì)提工資，社保費(fèi)用，就可以了，對吧

同學(xué)你好，對的，你理解正確。