免費(fèi)問(wèn)答

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
1.勞務(wù)派遣公司對(duì)于收到用工單位的代收代發(fā)工資和服務(wù)費(fèi)，在會(huì)計(jì)上應(yīng)分別處理：服務(wù)費(fèi)確認(rèn)為公司的收入，而代收代發(fā)的工資則作為其他應(yīng)付款處理。在稅務(wù)上，服務(wù)費(fèi)需要繳納增值稅，并計(jì)入企業(yè)所得稅的應(yīng)稅收入；代收代發(fā)的工資部分不需繳稅，但需要按規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅。
2.如果勞務(wù)派遣公司僅用代收工資賬戶進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，不做其他會(huì)計(jì)和稅務(wù)處理，也不在企業(yè)所得稅年度申報(bào)附表A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表中進(jìn)行申報(bào)，這是不正確的。這樣做會(huì)導(dǎo)致未如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況，并可能違反稅法規(guī)定，存在法律風(fēng)險(xiǎn)。因此，雖然這樣處理看似簡(jiǎn)化了流程，但實(shí)際上并不合規(guī)。
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