問題已解決

想問一下第1.2.3.題，怎么計(jì)算呢？

84784992| 提問時(shí)間：2022 10/17 09:07
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泡泡醬老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好 （1）借：交易性金融資產(chǎn)? 50000 貸：銀行存款? 50000 借：其他權(quán)益工具投資? 60000 貸：銀行存款? 60000 借：交易性金融資產(chǎn)? 3000 貸：公允價(jià)值變動(dòng)損益? 3000 借：其他綜合收益? 10000 貸：其他權(quán)益工具投資? 10000 借：銀行存款? 34000 貸：交易性金融資產(chǎn)? 31800 投資收益? 2200 借：銀行存款? ?52000 盈余公積 800 未分配利潤? 7200 借：交易性金融資產(chǎn)? 1600 貸：公允價(jià)值變動(dòng)損益? 1600 （2）應(yīng)交所得稅=(100000-3000)*0.25=24250,遞延所得稅資產(chǎn)=2500，遞延所得稅負(fù)債=750 借：所得稅費(fèi)用? 25000 遞延所得稅資產(chǎn)2500 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅? 24250 遞延所得稅負(fù)債? 750 其他綜合收益? ? 2500 （3）遞延所得稅負(fù)債=1600*0.25=400 借：所得稅費(fèi)用? 25000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅24600 遞延所得稅負(fù)債? 400
2022 10/17 13:32
84784992
2022 10/17 16:21
想問一下第五個(gè)分錄確定是你那個(gè)嘛？兩個(gè)老師給的分錄都不一樣
84784992
2022 10/17 16:21
還有第六個(gè)也不一樣
泡泡醬老師
2022 10/17 16:49
第五個(gè)分錄我是合并在一起了，也可以分開做： 借：銀行存款? 52000 貸：其他權(quán)益工具投資? 50000 盈余公積? 200 未分配利潤? 1800 借：盈余公積? 1000 未分配利潤? 9000 貸：其他綜合收益? 10000 A股票已經(jīng)出售了6000股，還剩余4000，賬面價(jià)值=21200，現(xiàn)在公允價(jià)值為22800 借：交易性金融資產(chǎn)? 1600 貸：公允價(jià)值變動(dòng)損益? 1600
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