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老師，第2.3.4小問不會做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答你好，第二問：
B公司在乙國的應(yīng)納稅所得總額＝600＋80÷（1－20%）＝700（萬元），即B公司在乙國取得境內(nèi)所得600萬元，境外所得100萬元。 B公司應(yīng)納所得稅總額＝700×24%＝168（萬元） B公司抵免限額＝168×100÷700＝24（萬元） B公司就獲得的股利80萬元直接繳納和間接負擔的所得稅額＝80×10%＋20＝28（萬元） 比較大小，確定可抵免金額＝24（萬元）。 B公司實際應(yīng)繳納的所得稅額＝168－24＝144（萬元） B公司就利潤及投資收益繳納的所得稅額＝144＋8＝152（萬元） B公司稅后利潤額＝600＋80－152＝528（萬元） B公司稅后利潤分配額＝528×50%×50%＝132（萬元） B公司所納稅款當中屬于由A公司負擔的稅額＝（152＋20）×132÷528＝43（萬元）
2022 10/24 17:32
泡泡醬老師 
2022 10/24 17:34
第三問：
A公司就獲得的股利132萬元直接繳納和間接負擔的所得稅額＝132×10%＋43＝56.2（萬元）
泡泡醬老師
2022 10/24 17:34
第四問
A公司的應(yīng)納稅所得總額＝1000＋132+43＝1175（萬元），即境內(nèi)所得1000萬元，境外所得175萬元。 A公司應(yīng)納所得稅總額＝1175×25%＝293.75（萬元） A公司抵免限額＝293.75×175÷1175＝43.75（萬元） A公司就獲得的股利132萬元直接繳納和間接負擔的所得稅額＝132×10%＋43＝56.2（萬元） 比較大小，確定可抵免金額＝43.75（萬元） A公司向我國實際應(yīng)繳納的所得稅額＝293.75－43.75＝250（萬元）
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