問(wèn)題已解決

某企業(yè)2013年發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)銷售產(chǎn)品收入2000萬(wàn)元(2)收取當(dāng)年讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的專利實(shí)施許可費(fèi),取得其他業(yè)務(wù)收入10萬(wàn)元(3)取得國(guó)債利息2萬(wàn)元(4)全年銷售成本1000萬(wàn)元;銷售稅金及附加100萬(wàn)元(5)全年銷售費(fèi)用500萬(wàn)元,含廣告費(fèi)400萬(wàn)元;全年管理費(fèi)用200萬(wàn)元,含招待費(fèi)80萬(wàn)元;全年財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬(wàn)元6)全年?duì)I業(yè)外支出40萬(wàn)元（含直接對(duì)私立小學(xué)捐款10萬(wàn)元;違反政府規(guī)定被工商局罰款2萬(wàn)元)要求:(1)計(jì)算該企業(yè)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額。(2)計(jì)算該企業(yè)的應(yīng)納稅所得額。63計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納所得稅稅額(保留兩位小數(shù))。

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2022 10/27 11:29
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朱小慧老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好 稍等 計(jì)算過(guò)程中
2022 10/27 11:29
朱小慧老師
2022 10/27 11:39
1 利潤(rùn)總額=2000+10+2-1000-100-500-200-50-40=122 2 國(guó)債利息調(diào)減2萬(wàn)元 管廣告費(fèi)限額=（2000+10）*15%=301.5 調(diào)增98.5 招待費(fèi)限額1=80*60%=48? 限額2=（2000+10）*0.005=10.05? 調(diào)增69.95 捐贈(zèng)調(diào)增10萬(wàn) 罰款調(diào)增2萬(wàn)元 應(yīng)納稅所得額=122-2+98.5+69.95+10+2=300.45 3 應(yīng)納稅額=300.45*25%=75.11
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