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實(shí)務(wù)
問題已解決
某機(jī)械制造公司2020年相關(guān)資料如下：（1）產(chǎn)品銷售收入6000萬元，銷售成本3200萬元，稅金及附加35萬元。（2)銷售費(fèi)用1200萬元（含廣告費(fèi)1000萬元）。（3）管理費(fèi)用1000萬元（含招待費(fèi)40萬元）。（4)投資收益25萬元，其中含國債利息10萬元，從國內(nèi)其他居民企業(yè)分回（長期投資）稅后利潤34萬元。（5)營業(yè)外支出15萬元，是違反購銷合同向供貨方支付的違約金。（6)當(dāng)年計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額2.5萬元。（7）企業(yè)已預(yù)繳稅款150萬元。要求：（1)1計(jì)算該企業(yè)所得稅前可扣除的銷售費(fèi)用。（2）計(jì)算該企業(yè)所得稅前可扣除的管理費(fèi)用。(3)區(qū)分（4)（5）（6）經(jīng)濟(jì)活動中哪些收入免稅，哪些費(fèi)用不準(zhǔn)予扣除。(4）用直接法計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納稅所得額。(5)計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納的所得稅額。
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你好需要計(jì)算做好了給你
2022 10/29 18:34
暖暖老師 
2022 10/29 19:45
1廣告費(fèi)扣除限額6000*0.15=900
納稅調(diào)增1000-900=100
銷售費(fèi)用可以扣除1200-1000+900=1100
暖暖老師
2022 10/29 19:46
2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額40*60%=24
6000*0.005=30可以扣除24
管理費(fèi)用可以扣除1000-40+24=984
暖暖老師
2022 10/29 19:46
3投資收益納稅調(diào)減10+34=44
壞賬準(zhǔn)備不可以抵扣，納稅調(diào)增2.5
暖暖老師
2022 10/29 19:48
4會計(jì)利潤的計(jì)算是
6000-3200-38-1200-1000+25+34-15-2.5=603.5
應(yīng)納稅所得額是
603.5+100+16-44+2.5=678
暖暖老師
2022 10/29 19:48
(5)計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納的所得稅額。
678*0.25=169.5
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