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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好，請(qǐng)問收到“軟件退稅”的增值稅即征即退款，怎么做分錄呢？（小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，一般納稅人）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好
軟件企業(yè)即征即退的增值稅會(huì)計(jì)處理如下： 一、根據(jù)正常銷售，確認(rèn)收入： 借：銀行存款或應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 二、繳納增值稅時(shí)： 1、本月上交本月應(yīng)交的增值稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(已交稅金) 貸：銀行存款 2、本月上交以前期間應(yīng)交未交的增值稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款 三、計(jì)提應(yīng)收的增值稅返還： 借：其他應(yīng)收款 貸：營(yíng)業(yè)外收入——政府補(bǔ)助 四、收到增值稅返還： 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款
2022 11/03 16:04
84785015 
2022 11/03 16:06
好的，謝謝老師
樸老師 
2022 11/03 16:09
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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