免費(fèi)問答

甲公司2×21年稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)為100萬(wàn)元，所得稅稅率為25%，當(dāng)年發(fā)生如下業(yè)務(wù)： (1)罰沒支出10萬(wàn)元； (2)國(guó)債利息收入6萬(wàn)元； (3)庫(kù)存商品年初賬面余額為50萬(wàn)元，已提跌價(jià)準(zhǔn)備12萬(wàn)元；年末賬面余額為56萬(wàn)元，跌價(jià)準(zhǔn)備為20萬(wàn)元； (4)某銷售部門用的固定資產(chǎn)自2×20年初開始計(jì)提折舊，原價(jià)為200萬(wàn)元(稅務(wù)上對(duì)此原價(jià)是認(rèn)可的)，假定無(wú)殘值，會(huì)計(jì)上采用4年期年數(shù)總和法提取折舊，稅法上則采取5年期直線法；