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老師我想請(qǐng)問一下，我們公司之前租別人的房子一直沒有去繳納房產(chǎn)稅，現(xiàn)在我們公司去繳納了之前2年的房產(chǎn)稅，那這個(gè)分錄應(yīng)該怎么做？一次性算入這個(gè)月的成本嗎？還是怎么樣？
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借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)、房產(chǎn)稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)、房產(chǎn)稅貸銀行存款
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益。
2022 11/21 16:37
郭老師 
2022 11/21 16:38
不做成本里面的，做稅金及附加。
84785012 
2022 11/21 16:44
那我們開回來(lái)的租金又怎么做分錄？開了2年的租金發(fā)票？
郭老師
2022 11/21 16:46
你好，那當(dāng)時(shí)你每年怎么做的？
84785012
2022 11/21 16:57
一直沒有做，租金一直都沒有做分錄
郭老師
2022 11/21 17:00
借以前年度損益調(diào)整貸銀行存款
借利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)貸以前年度損益。
84785012
2022 11/21 17:03
如果之前2年的租金是6w，我借：以前年度調(diào)整6w，貸：銀行存款6w，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)：6w，貸以前年度損益：6w？是這樣嗎？
郭老師
2022 11/21 17:05
你好是的，是這么做。
84785012
2022 11/21 17:36
老師，我想問一下，我們的租金不是算我們公司的成本嗎？，怎么做到了未分配利潤(rùn)里面？
郭老師
2022 11/21 17:38
你好，因?yàn)檫@個(gè)是跨年了，所以用以前年度損益調(diào)整來(lái)做，如果是當(dāng)年的，你可以做到成本費(fèi)用。
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