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問(wèn)題已解決
全額事業(yè)單位。14年時(shí)不允許公辦校中設(shè)立民辦校，民辦注銷(xiāo)。將民辦校中事業(yè)結(jié)余轉(zhuǎn)入公辦校“其他應(yīng)付款-小學(xué)余款”貸方余額-140000。將民辦代管款項(xiàng)轉(zhuǎn)入公辦校中“其他應(yīng)付款-學(xué)生款”貸方余額134000。2020年將“其他應(yīng)付款-學(xué)生款”134000彌補(bǔ)“其他應(yīng)付款-小學(xué)余款”此時(shí)“其他應(yīng)付款-小學(xué)余款”貸方余額-6000。并將該款項(xiàng)調(diào)至“其他應(yīng)付款-歷年超支”貸方余額-6000。2021年有公用結(jié)余（21年底結(jié)轉(zhuǎn)至財(cái)政撥款累計(jì)盈余）3000，非財(cái)撥款政結(jié)余（21年底利息結(jié)轉(zhuǎn)至非財(cái)政撥款結(jié)余）200，要用這兩個(gè)結(jié)余來(lái)彌補(bǔ)“其他他應(yīng)付款-歷年超支”請(qǐng)問(wèn)老師，這個(gè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和預(yù)算會(huì)計(jì)的分錄怎么做？謝謝！
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你這里的話是這個(gè)其他應(yīng)付款，你這個(gè)其他應(yīng)付款現(xiàn)在支付了嗎。如果說(shuō)沒(méi)有支付的話，你現(xiàn)在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)可以去調(diào)整預(yù)算會(huì)計(jì)，你現(xiàn)在沒(méi)辦法調(diào)整，因?yàn)轭A(yù)算會(huì)計(jì)它采用的是收付實(shí)現(xiàn)制，已經(jīng)是你支付的時(shí)候才放到對(duì)應(yīng)的支出里面去進(jìn)行結(jié)算。
2022 12/03 23:32
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