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實(shí)務(wù)
問題已解決
某市一家小家電生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，假定2010年度有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（1）銷售小家電取得不含稅收入8600萬元，與之匹配的銷售成本為5660萬元 （2）出租設(shè)備取得租金收入200萬元 （3）接受原材料捐贈(zèng)取得增值稅專用發(fā)票注明材料金額50萬元、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅金6.5萬元 （4）取得國債利息收入30萬元 （5）購進(jìn)原材料共計(jì)3000萬元，取得增值稅專用發(fā)票注明進(jìn)項(xiàng)稅稅額390萬元 （6）銷售費(fèi)用1650萬元，其中廣告費(fèi)1200萬元 （7）管理費(fèi)用850萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬元 （8）財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬元，其中含向非金融企業(yè)借款500萬元所支付的年利息40萬元（當(dāng)年金融企業(yè)貸款的年利率為5.8%） （9）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資540萬元；發(fā)生的工會(huì)經(jīng)費(fèi)15萬元，職工福利費(fèi)82萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)18萬元 （10）營業(yè)外支出300萬元，其中包括通過公益
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好同學(xué)，題目不全，咨詢什么
2022 12/05 12:00
84784968 
2022 12/05 12:41
（10）營業(yè)外支出300萬元，其中包括通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)的捐款150萬元
要求：根據(jù)上述資料，按下列計(jì)算回答問題，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)：
1.企業(yè)2010年應(yīng)繳納的增值稅
2.企業(yè)2010年應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加
3.企業(yè)2010年實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)
4.廣告費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額
5.業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額
小默老師 
2022 12/05 14:07
1.企業(yè)2010年應(yīng)繳納的增值稅=8600*0.13+200*0.13-6.5-390
小默老師
2022 12/05 14:12
2.企業(yè)2010年應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加=（8600*0.13+200*0.13-6.5-390）*（7%+3%）
3.企業(yè)2010年實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)=8600-5660+200+30-1650-850-80-300=290
4.廣告費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額=（8600+200）*15%-1200=120
5.業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額=（8600+200）*0.5%=44和90*60%=54較小的，
應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額=90-44=46
小默老師
2022 12/05 14:13
感謝同學(xué)的五星好評(píng)
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