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企業(yè)所得稅年度匯算清繳的時(shí)候，如果實(shí)際需要繳納的金額與預(yù)繳的金額不相等，假設(shè)需要再繳納1萬(wàn)人民幣，對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄是什么？

84784963| 提問(wèn)時(shí)間：2022 12/15 17:52
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文文老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
借：未分配利潤(rùn)或所得稅費(fèi)用 貸：銀行存款
2022 12/15 17:53
84784963
2022 12/15 17:54
其中借所得稅費(fèi)用，的會(huì)計(jì)處理方式，是否影響到新一年度的會(huì)計(jì)利潤(rùn)？
文文老師
2022 12/15 17:54
會(huì)影響凈利潤(rùn)，不會(huì)影響利潤(rùn)總額
84784963
2022 12/15 17:58
影響新一年的會(huì)計(jì)利潤(rùn)，進(jìn)而影響新一年的應(yīng)納稅所得額？進(jìn)而影響新一年度的所得稅？
文文老師
2022 12/15 18:09
不會(huì)影響新一年的應(yīng)納稅所得額
84784963
2022 12/15 18:14
進(jìn)新一年度損益了，不會(huì)影響新一年的會(huì)計(jì)利潤(rùn)？進(jìn)而影響應(yīng)納稅所得額的計(jì)算？
文文老師
2022 12/15 19:40
企業(yè)所得稅是根據(jù)利潤(rùn)總額來(lái)計(jì)算的，不是根據(jù)凈利潤(rùn)計(jì)算的
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