問(wèn)題已解決

我們公司買(mǎi)了一批物資捐贈(zèng)給政府，是非公益捐贈(zèng)。我們的進(jìn)項(xiàng)稅額還沒(méi)有抵扣，從采購(gòu)到捐贈(zèng)出去就一筆分錄，這樣可以嗎？

84785008| 提問(wèn)時(shí)間：2022 12/21 17:25
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 沒(méi)有體現(xiàn)視同銷售
2022 12/21 17:26
84785008
2022 12/21 17:32
我們是直接捐贈(zèng)的，不是通過(guò)紅十字會(huì)等捐贈(zèng)的。那采購(gòu)的物資的進(jìn)項(xiàng)稅額能抵扣嗎?
郭老師
2022 12/21 17:33
增值稅可以抵扣 借庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅，進(jìn)項(xiàng)貸銀行存款， 借營(yíng)業(yè)外支出 貸庫(kù)存商品， 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅。銷項(xiàng) 不是公益性的捐贈(zèng)，你不允許抵扣的是企業(yè)所得稅。
84785008
2022 12/21 18:10
借營(yíng)業(yè)外支出 貸庫(kù)存商品， 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅。銷項(xiàng)……捐贈(zèng)時(shí)是用“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”，還是用“應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅、銷項(xiàng)稅額”呢？
郭老師
2022 12/21 18:13
銷項(xiàng) 需要視同銷售的
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