免費(fèi)問(wèn)答

1.某生產(chǎn)型企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年11月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)銷(xiāo)售給乙公司一批貨物，取得不含稅價(jià)款為 100萬(wàn)元，另收取了包裝材料及安裝服務(wù)費(fèi)5.65萬(wàn) 元。 1.某生產(chǎn)型企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年11月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)銷(xiāo)售給乙公司一批貨物，取得不含稅價(jià)款為 100萬(wàn)元，另收取了包裝材料及安裝服務(wù)費(fèi)5.65萬(wàn) 元。 (2)銷(xiāo)售一批庫(kù)存原材料，取得含稅價(jià)款226萬(wàn) 元; (3)將自制的產(chǎn)品作為福利發(fā)放給職工，該批自 制產(chǎn)品的生產(chǎn)成本合計(jì)為10萬(wàn)元，無(wú)同類(lèi)服裝的 售價(jià)，成本利潤(rùn)率為10%; (4)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購(gòu)進(jìn)一批免稅的農(nóng)產(chǎn)品。農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票上注明金額20萬(wàn)元，支付運(yùn)輸公 司運(yùn)送該批農(nóng)產(chǎn)品的運(yùn)費(fèi)1萬(wàn)元(不含增值稅),取 得增值稅專(zhuān)用發(fā)票; (5)為生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品購(gòu)進(jìn)一批生產(chǎn)用原材料，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明金額200萬(wàn)元，增值稅稅額26萬(wàn)元，已支付貨款并已驗(yàn)收入庫(kù)