免費(fèi)問答

某生產(chǎn)型企業(yè)為增值稅一般納稅人 2021年11月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： （1）銷售給乙公司一批貨物，取得不含稅價(jià)款為100萬元，另收取了包裝材料及安裝服務(wù)費(fèi)5.65萬元。 （2）銷售一批庫存原材料，取得含稅價(jià)款226萬元 （3）將自制的產(chǎn)品作為福利發(fā)放給員工該批自制產(chǎn)品的生產(chǎn)成本合計(jì)為10萬元無同類服裝的售價(jià)，成本利潤率為10%。 （4）從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購進(jìn)一批免稅的農(nóng)產(chǎn)品，農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明金額20萬元，支付運(yùn)輸公司運(yùn)送該批農(nóng)產(chǎn)品的費(fèi)。用1萬元不含增值稅，取得增值稅專用發(fā)票。 （5）衛(wèi)生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品購進(jìn)一批生產(chǎn)用原料。取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額200萬元，增值稅稅額26萬元一支付貨款并驗(yàn)收入庫。 已知有關(guān)涉稅憑證合法且已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，并在本月抵扣。增值稅基本稅率為13%，農(nóng)產(chǎn)品扣除率為10%，運(yùn)費(fèi)設(shè)立為9%。 計(jì)算2021年10月該企業(yè)應(yīng)確認(rèn)的銷項(xiàng)稅額