00:10:00
問題已解決
問老師，合同期限2021.12.1-2026.12.12，2022年1月支付了2021.12.1-2022.12.1一年的咨詢費(fèi)12萬元，已收到發(fā)票。請(qǐng)問老師2022年企業(yè)所得稅匯算清繳需要把屬于11月份的費(fèi)用調(diào)增嗎？圖片沒有看懂。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
學(xué)員你好，不需要匯算調(diào)增，因?yàn)樵诖文陞R算清繳前取得了發(fā)票，費(fèi)用確實(shí)是21年的
2023 01/01 17:02
84785035 
2023 01/01 19:26
但是21年12月的費(fèi)用，記在了2022年。按道理21年的費(fèi)用就應(yīng)該在21年才對(duì)。
悠然老師01 
2023 01/01 19:28
那你記賬錯(cuò)了，上年需要調(diào)賬的
84785035
2023 01/01 19:29
請(qǐng)問老師，因?yàn)樯夏暌呀?jīng)結(jié)帳了，那我2022年把屬于2021年的放到：借以前年度損益調(diào)整貸銀行存款可以嗎？
悠然老師01
2023 01/01 19:30
現(xiàn)在調(diào)整你的所得稅匯算清繳也得改，發(fā)票22年，就記22年吧
閱讀 362
描述你的問題，直接向老師提問
821
意見反饋
