免費(fèi)問(wèn)答

38. (12.0分) 某企業(yè)為居民企業(yè), 2021年全年發(fā)生的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)如下: (1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬(wàn)元。 2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬(wàn)元。 (3)發(fā)生銷售費(fèi)用770萬(wàn)元，(其中廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)660萬(wàn)元) ;管理費(fèi)用480萬(wàn)元(其中，業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬(wàn)元);財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元。 (4)稅金及附加240萬(wàn)元。 (5) 營(yíng)業(yè)外收入80萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元(含向公益性組織捐款40萬(wàn)元，支付稅收滯納金6萬(wàn)元)。 (6)計(jì)入成本費(fèi)用中的實(shí)際工資總額200萬(wàn)元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬(wàn)元，發(fā)生職工福利費(fèi)31萬(wàn)元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)7萬(wàn)元。 要求: 計(jì)算年度會(huì)計(jì)利潤(rùn);計(jì)算廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、公益性捐贈(zèng)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)調(diào)增或調(diào)減數(shù);計(jì)算該企業(yè)年度應(yīng)納稅所得額及應(yīng)納稅額。(注意:上述計(jì)算均寫明計(jì)算過(guò)程)